Как ИП платить алименты на детей

Кто обязан платить алименты на детей

По Семейному кодексу родители должны содержать несовершеннолетних детей. Если семья распадается, дети остаются с одним из родителей, а второй выплачивает деньги на содержание — алименты. Если ребенок остается с матерью, алименты платит отец. Если с отцом — мать. Алименты нужно платить, даже если родители не были женаты. Или наоборот, до сих пор в браке и живут вместе, но один из них перестал равнозначно вкладываться в содержание ребенка.

Бывает, что один ребенок остается с отцом, а другой — с матерью. Тогда алименты платит тот родитель, чей доход выше.

Если ребенок живет с другим родственником, например с бабушкой, алименты обязаны перечислять оба родителя.

Как определяют размер алиментов

В общих принципах расчета алиментов закон не делает различий между ИП и другими физлицами. И в том и в другом случае размер алиментов можно определить в долях от дохода, в твердой денежной сумме или смешанным способом, то есть в долях и твердой сумме одновременно.

Алименты в долевом отношении:

• на одного ребенка — 1/4 от дохода;
• на двух детей — ⅓;
• на трех и больше детей — ½.

Долю высчитывают исходя из совокупности всех доходов, а не только из денег от предпринимательской деятельности. Например, если вы параллельно с собственным бизнесом подрабатываете на полставки по трудовому договору или получаете проценты с вкладов, эти средства тоже надо брать в расчет.

Если вы одновременно ИП и наемный работник, удерживать долю алиментов с зарплаты может бухгалтерия предприятия. Вам нужно будет отдельно рассчитать и выплатить алименты только с доходов бизнеса. Можно пойти другим путем: каждый месяц брать на работе справку 2-НДФЛ и включать зарплату в единый расчет с доходами и расходами по бизнесу, то есть самому определять размер выплаты.

Алименты в твердой денежной сумме не привязаны к изменениям заработка. Родитель каждый месяц выплачивает одинаковую сумму, размер которой позволяет сохранить ребенку прежний уровень жизни.

Алименты смешанным способом, когда одну часть определяют в долях от дохода, а другую — в фиксированной сумме. Например, родитель может ежемесячно выплачивать на содержание ребенка 10 000 ₽ и 10% от дохода.

Кто принимает решение по алиментам

Здесь тоже нет отличий от людей без статуса ИП. Вы можете решить все вопросы по алиментам со вторым родителем и прописать в соглашении. Если договориться не удалось, тогда решение об алиментах примет суд.

Алименты по соглашению сторон. Родители договариваются о размере алиментов, графике выплат, порядке индексации и других нюансах. Например, вы можете согласовать, что перед началом учебного года дополнительно будете вкладываться в подготовку ребенка к школе, а летом — в поездку на море. Все детали нужно прописать соглашении об алиментах, которое заверит нотариус.

Зачастую в соглашении алименты определяют в фиксированной сумме — просто потому, что так удобнее. Но по закону вы можете выбрать другой вариант, в том числе согласовать единовременную выплату или передачу имущества. График выплат тоже может быть любым: ежемесячно, раз в квартал или с другой периодичностью.

Бывает, что родитель просто выдает деньги на ребенка без нотариально заверенного документа. Это рискованно: если второй родитель обратится за алиментами в суд, первому придется доказывать, что он и раньше переводил деньги на ребенка. Иначе суд взыщет алименты и за прошедшее время — в пределах трех лет.

Алименты по судебному решению. Начинающему предпринимателю, у которого еще нет дохода, суд, скорее всего, определит алименты в твердой сумме. Также фиксированную сумму или алименты смешанным способом назначают, когда у ИП:

• плавающий доход, например привязан к сезонности;
• доход в иностранной валюте;
• доход или часть дохода в натуральном выражении, например фермер выращивает овощи и отдает половину урожая в обмен на другие товары и услуги.

Фиксированная сумма алиментов по решению суда привязана к прожиточному минимуму на ребенка в регионе. Например, в 2024 году такой прожиточный минимум в Москве — 19 586 ₽. Если у родителя небольшой доход, суд может назначить ребенку половину от этой суммы. Предполагается, что другую половину покроет второй родитель. Алименты нужно индексировать кратно росту прожиточного минимума.

Для ИП со стабильным доходом суд может определить размер алиментов в долевом отношении. При этом если ИП содержит еще и своих пожилых родителей, доля алиментов может быть меньше, чем по закону. А если ребенку нужен дополнительный дорогой уход или медицинская помощь — больше.

Алименты по решению суда выплачивают раз в месяц. Поэтому считать долю от дохода ИП вам тоже придется ежемесячно — по данным за предыдущий месяц. При работе по найму алименты перечисляют в течение трех дней после получения зарплаты. На этот срок стоит равняться и при выплате алиментов с доходов бизнеса.

Как рассчитывать алименты в долях от дохода ИП

Алименты удерживают не из всех денег от предпринимательской деятельности, а из прибыли — того, что остается от дохода после вычета расходов на бизнес. К расходам, которые отнимают от доходов при расчете алиментов ИП, в том числе относятся налоги и взносы, но только в периоды их уплаты. Например, если ИП заплатил квартальный налог в апреле, то учитывает его в алиментах за апрель, но не в другие месяцы.

Если у вас расчетный счет в Тинькофф, доходы и расходы своего бизнеса вы будете видеть в ленте операций.

Общая формула расчета алиментов для ИП:

Сумма алиментов = (Доходы — Расходы) × Доля алиментов

Например, доход ИП в мае — 300 000 ₽, расходы на бизнес — 120 000 ₽. Алименты ИП платит на одного ребенка в соотношении 1/4 к заработку.

Расчет алиментов за май: (300 000 − 120 000) × 1/4 = 180 000 × 0,25 = 45 000 ₽.

Доходы и расходы на бизнес нужно подтверждать документально. Бумаги понадобятся и для нотариуса, который будет удостоверять соглашение об алиментах, и для суда.

У ИП на разных системах налогообложения может отличаться база для расчета алиментов.

ОСН. Алименты всегда считают по чистой прибыли — разнице между доходами и расходами, включая налоги и взносы. Подтверждающие документы — копия декларации 3-НДФЛ, Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций.

УСН «Доходы» и ЕСХН. Алименты можно считать по доходам, уменьшенным на сумму уплаченного налога. Документы для подтверждения дохода — копия декларации и Книга учета доходов и расходов (КУДиР), в которую предприниматель на этих режимах обязан вносить только поступления.

Чтобы уменьшить базу для исчисления алиментов на сумму других расходов бизнеса, их нужно подтвердить с помощью первичных документов. Это могут быть чеки, товарные накладные, договоры на услуги подрядчиков и аренду помещений.

УСН «Доходы минус расходы». Алименты считают по разнице между доходами и расходами, включая уплату налогов и взносов. Подтверждающие документы — КУДиР и копия декларации по УСН.

ПСН. Алименты считают по реальным доходам предпринимателя. Подтверждающий документ — Книга учета доходов (КУД). С расходами ситуация такая же, как на УСН «Доходы». Из доходов можно вычесть сумму уплаченного налога и другие затраты на ведение бизнеса, которые предприниматель сможет подтвердить первичными документами.

Если в каком‑то месяце ИП не получил доход или даже вышел в убыток, в качестве базы для расчетов алиментов используют среднюю зарплату по России. Официальные данные по зарплате опубликованы на сайте Росстата. В 2023 году средняя зарплата — 73 709 ₽. Когда доход снижается, можно подать в суд на перерасчет алиментов из‑за изменения обстоятельств.

Корректность расчетов проверяют приставы не реже раза в год или по заявлению второй стороны — обычно это второй родитель. Если вы не уверены, что сможете правильно все посчитать, стоит обратиться к специалистам. Например, к бухгалтеру.

Каким способом ИП платить алименты

В законе нет никаких требований, то есть можно платить любым удобным способом. Например, наличными, на карту или почтовым переводом.

В случае с наличными обязательно берите расписку. Если возникнет спор, этот документ поможет доказать, что вы платили алименты. Безналичную оплату можно проводить со счета ИП или использовать любые другие карты и счета.

Ответственность за неуплату алиментов

Если в течение двух месяцев не платить алименты или перечислять не полную сумму, возникнет административное правонарушение. В качестве наказания суд может назначить обязательные работы, административный арест или штраф. Должников, которым алименты назначил суд, дополнительно могут обязать выплатить неустойку — 0,1% от алиментов за каждый день просрочки.

Если за два месяца не погасить задолженность или в течение года снова нарушить обязательства по алиментам, это уже считается преступлением. В одних случаях суд может ограничиться исправительными или принудительными работами, в других — назначить лишение свободы до года.

Ответственности можно избежать, если доказать в суде, что для неуплаты были уважительные причины. К таким причинам, например, относится болезнь плательщика или чрезвычайная ситуация.

Главное по алиментам для ИП

1. ИП может выплачивать в качестве алиментов фиксированную сумму, долю от дохода или и то, и другое. Этот момент можно обсудить с родителем, на содержании которого остается ребенок, и прописать в соглашении об алиментах. Если договориться не получилось, решение об алиментах примет суд.
2. Предпринимателю с плавающим или трудно исчисляемым доходом суд, скорее всего, назначит фиксированную сумму алиментов. ИП со стабильным доходом могут обязать выплачивать алименты в долях: 1/4 от дохода на одного ребенка, ⅓ — на двух детей, ½ — на трех и больше детей. К доходам относится не только заработок от предпринимательства, но и другие поступления, например прибыль от инвестиций.
3. Доход от предпринимательской деятельности можно уменьшить на сумму расходов. К расходам относят и налоги ИП. Базовая формула для расчетов: Сумма алиментов = (Доходы − Расходы) × Доля алиментов.
4. Доходы и расходы нужно подтверждать копиями декларации ИП и КУДиР или КУД. На УСН «Доходы», ЕСХН и ПСН учет расходов не ведется. Поэтому расходы подтверждают первичными документами — чеками, договорами.

Откройте ИП через Тинькофф бесплатно

Без госпошлины и поездок в налоговую

Подробнее