Конец года — самое время вспомнить про налоги и пополнить брокерский счет. Да, это не самые приятные хлопоты, но к ним нужно быть готовым.  

Что еще за налоги? 

По российским законам, доходы от инвестиций как на фондовом рынке, так и срочном, облагаются налогом (НДФЛ) в размере 13% (при доходах до 5 млн руб.). Он будет удержан, если вы:

• получили прибыль при обороте ценных бумаг, то есть продали их дороже, чем купили;

• заработали на продаже валюты (налог на доход по таким операциям нужно выплачивать самостоятельно);

• получили доход от дивидендов по акциям и по купонам от облигаций. Обычно по ним налог удерживается автоматически, еще до поступления средств на брокерский счет. Но по дивидендам и купонам иностранных компаний кроме уже удержанного налога может потребоваться доплатить часть налога самостоятельно. Подробнее об этом можно узнать здесь. 

Если доход «бумажный», то есть счет в плюсе, но акции, облигации или фонды вы не продавали, то и НДФЛ не возникает. Например, если вы пополняли Инвесткопилку, но не выводили с нее средства, то налог платить не придется.    

Даже если у вас подключена маржинальная торговля, мы не сможем списать налоги в минус по вашему счету. На нем должны быть российские рубли!   

Что делать? 

• В декабре нужно пополнить брокерский счет, чтобы у нас появилась возможность списать налог в январе. Найти налоговый отчет можно на сайте в разделе «Справки и отчеты». В мобильном приложении: на главном экране шестеренка в правом верхнем углу > «Отчеты». Финальный результат налога зависит от торговли в предновогодние дни и будет известен по факту окончания года.

• Если этого не сделать, то с 01.01.2022 по 30.01.2022 налог будет списываться с любого поступления на рублевую секцию брокерского счета. Налог учитывается сразу по всем счетам, кроме ИИС.

• Если у вас есть долги по маржинальной торговле, то пополнение сначала погасит эту задолженность, а остаток будет перечислен в ФНС.

• Если деньги в декабре–январе на счет не поступят, вам придется самостоятельно уплачивать налог.

• Если для уплаты налога через брокера вы собираетесь продавать ценные бумаги, сделать это необходимо до 26.01.2022.

• Если брокерский счет был закрыт, то рассчитываться с ФНС придется самостоятельно. 

А что делать с Инвесткопилкой? 

Копилка — это по сути брокерский счет. Но находится он в приложении банка, а не брокера, поэтому есть нюансы:

• Не стоит пополнять Инвесткопилку до нового года, если вы хотите оплатить налоги. В этом случае деньги уйдут на покупку фондов. Пополнить Инвесткопилку для уплаты налогов лучше в январе.

• Если Копилка не пустая — мы спишем налог с остатка, на который не куплены фонды. 

• Если остатка не хватит, то деньги будут списываться при выводе средств или при пополнении Копилки в январе 2022 года. 

• Если есть и Копилка и брокерский счет, то мы спишем совокупный налог с брокерского счета при условии, что на нем есть деньги. Если нет — спишем с Копилки. 

А если у меня подключено автоследование? 

Списание налога возможно и со счета, на котором подключено автоследование, если есть свободные денежные средства или произошла ребалансировка портфеля по инициативе ведущего. Чтобы точно следовать стратегии, лучше завести необходимую сумму для оплаты налога на счет заранее. 

Как сэкономить на налогах? 

Открыть ИИС

Чтобы получить налоговый вычет в 2022 году, ИИС надо пополнить до 30 декабря 20:30 по московскому времени. Пополнения после этого времени могут не успеть обработать, поэтому они пойдут на следующий год. Не откладывайте пополнение ИИС! 

Держать акции более 3 лет

В России действует льгота на долгосрочное владение ценными бумагами. Она распространяется на все ценные бумаги и фонды, которыми инвестор непрерывно владеет более 3 лет. В этом случае при продаже актива не нужно платить НДФЛ.

Закрыть не только прибыльные, но и убыточные позиции

Никому не нравится фиксировать убыток, продавая ценные бумаги. Но если продажа неизбежна, то лучше это сделать до уплаты налогов. Учитывая, что для разных видов активов работают разные режимы торгов, лучше это сделать до 28.12.2021. Таким образом будет снижена налогооблагаемая база и НДФЛ. 

Еще несколько лайфхаков по этой ссылке.  

Когда вернем налог, если произойдет переплата? 

По итогам года мы окончательно посчитаем налоговую базу и при необходимости вернем излишне удержанный налог — с 24.01.2022 по 31.01.2022. В крайнем случае, вернем налог в течение трех месяцев  с конца налогового года. Именно такой срок закреплен в статье 231 НК РФ. 

Подробную информацию о том, как и когда считаются налоги можно найти на сайте Тинькофф Инвестиций.